Se acerca el fin de año y queremos recordarte que hay decisiones que, aún puedes adoptar antes de comerte las uvas y recibir el 2025, para ahorrar en tu IRPF.
Hacer una donación a una oenegé, renovar las ventanas de tu domicilio o decidirte por un coche eléctrico si tienes que renovar tu vehículo, son decisiones que pueden resultarte ventajosas a nivel fiscal.
Aunque la declaración del Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF) no se presenta hasta la primavera, este documento refleja tu realidad financiera hasta 31 de diciembre de 2024.
Aunque ya estamos en tiempo de descuento de este año 2024, te interesa conocer los consejos para planificar la declaración de la renta que han ofrecido desde el Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF).
Cambio de vehículo.
A mayor eficiencia, mayor ahorro fiscal.
Esta es la máxima a la hora de renovar el vehículo.
Si está pensando en comprarse un coche, adquirir un eléctrico enchufable antes de 31 de diciembre, le permitirá beneficiarse de una deducción del 15% del valor de adquisición.
Esta deducción está limitada a 3.000 euros, pues la base de deducción no puede exceder los 20.000 euros. A modo de ejemplo, si compras un vehículo eléctrico por valor de 40.000 euros, no recuperaría el 15% del valor, sino los 6.000 euros que son el límite establecido.
Ten en cuenta que esta deducción no se aplica en vehículos de kilómetro 0 o que superen los 45.000 euros sin IVA.
Puntos de recarga
La instalación de puntos de carga para vehículos que no estén afectos a actividades económicas también te permite como contribuyente ahorrar en la factura fiscal.
La deducción también es de un 15%, con una base máxima al año de 4.000 euros. La condición es que la instalación esté hecha en este año 2024.
Además, si tienes una empresa o eres profesional y compras un vehículo eléctrico, te beneficiarán de una amortización libre, lo que te permitirá reducir el rendimiento neto de tus actividades económicas.
Sea solidario
Las donaciones a entidades sin ánimo de lucro o aportaciones a una entidad beneficiaria de mecenazgo tienen también deducción, por tanto, todas aquellas aportaciones que realices antes del 31 de diciembre, serán tenidas en cuenta en tu declaración del IRPF.
La deducción es de un 80% para los primeros 250 euros y de un 40% del importe restante, con un límite del 10% de la base imponible. Este 40% se eleva al 45% si llevas más de dos años consecutivos donando a la misma organización y con un importante equivalente o superior.
Un ejemplo. Si donas 300 euros te podrás desgravar 220 euros, 200 euros por los primeros 250 y 20 euros por el resto de tu aportación.
Jubilación.
Si hace aportaciones a un sistema de previsión social, puede ahorrarse impuestos por cada euro que aporte. Eso sí, hay límites.
La reducción máxima por aportaciones a planes de pensiones individuales es de 1.500 euros al año.
Para quienes tengan un plan de pensiones de empleo, el límite se aumenta en 8.500 euros adicionales, por tanto, el límite anual entre ambos planes sería de 10.000 euros al año, siempre que es incremento proceda de contribuciones de la empresa o aportaciones del empleado al plan de pensiones de empleo al que haga aportaciones la empresa.
Los empresarios y profesionales pueden deducirse además de los 1.500 euros por aportaciones a planes individuales, otros 4.250 euros en su base imponible por aportaciones a planes de pensiones de empleo para autónomos. Por tanto, el límite de aportaciones para los profesionales autónomos en sus planes de jubilación se aumenta hasta 5.750 euros al año.
Si se da la circunstancia, de que el cónyuge ha obtenido ingresos del trabajo o actividades económicas que no superen los 8.000 euros en 2024, ese contribuyente también podrá reducir su base haciendo aportaciones al plan del cónyuge antes de que termine el año, con un máximo de 1.000 euros.
Alquiler.
Si tienes una vivienda en alquiler, te podrás desgravar el 50% del rendimiento neto que obtengas, siempre y cuando sea un alquiler de larga estancia. Los alquileres de temporada, por habitaciones o de pisos turísticos, están fuera de estas bonificaciones.
Este 50% es con carácter general, porque si la vivienda en alquiler está en una zona declarada como de mercado residencial tensionado, podrías aplicarte reducciones de hasta el 90%, si adoptas decisiones como bajar el alquiler o alquilar el inmueble a una persona joven (entre 18 y 35 años).
Los gastos que tenga en un inmueble alquilado, por ejemplo, pintar la vivienda, si se realizan antes de 31 de diciembre, permiten disminuir el rendimiento neto por el alquiler y así reducir la tributación de los ingresos que se obtengan por el mismo.
Si por el contrario es usted inquilino de una vivienda de alquiler, revise las deducciones autonómicas por alquiler de vivienda habitual a las que pudiera tener derecho en su comunidad autónoma.
Venta de vivienda
¿Ha vendido su vivienda habitual? Pues tenga en cuenta que puede beneficiarse de la exención de la ganancia patrimonial si va a reinvertir en la compra de otra vivienda habitual. Tiene un plazo de dos años para hacer dicha reinversión.
En caso de divorcio, aunque uno de los cónyuges ya no viva en la vivienda cuando se produzca esa venta, sigue conservando ese derecho de exención de la ganancia en caso de reinversión por dos años.
Deducción por vivienda habitual.
No olvide que, si compró su vivienda habitual antes de 2013, puede seguir aplicándose la deducción por inversión en vivienda habitual.
Para aprovechar al máximo esta deducción y si su economía se lo permite, puede realizar pagos adicionales a la hipoteca antes de 31 de diciembre, hasta deducirse el máximo permitido por la ley (9.040 euros por contribuyente).
Reformas en la vivienda
Igual que optar por un vehículo eléctrico tiene premio, instalar placas solares o cambiar las ventanas en una vivienda también tiene una ventaja fiscal.
Las reformas para mejorar la eficiencia energética de una vivienda, ya sea habitual o alquilada, tienen una deducción del 20-40%, según el ahorro energético que se consiga.
Las obras realizadas en la vivienda habitual con derecho a deducciones de hasta el 60%, como puede ser instalar placas solares en comunidades de propietarios o viviendas unifamiliares, pueden hacerse hasta el 31 de diciembre de 2025.
